年末調整ガイド
必要書類・対象控除・会社の流れ・対象範囲・よくある誤り。
直接の回答
年末調整は、会社が基礎・配偶者・扶養・社会保険料・保険料の各控除（2年目以降は住宅ローン控除）を適用して所得税を精算する手続きです。申告書と保険料証明書を期限までに提出します。
税年度 2026
適用期間：2026-01-01〜2026-12-31
専門家確認待ち — 下書きとして扱い、公式資料で確認してください。
要点
- 申告書と保険料・iDeCoの証明書を提出します。
- 主要控除を適用しますが、医療費・寄付・住宅ローン初年度は対象外。
- 2年目以降は住宅ローン控除を給与で処理できます。
- 前職の源泉徴収票があれば合算調整ができます。
書類と控除
基礎・配偶者・扶養の申告書、証明書付きの保険料控除申告書、（2年目以降は）住宅ローン控除の書類を提出します。会社は基礎・配偶者/配偶者特別・扶養・社会保険料・生命/地震保険料の各控除を適用し、源泉徴収票を作成します。小規模企業共済やiDeCoの掛金も証明書があれば含められます。
対象外
年末調整は、医療費控除、ワンストップを超える寄付、住宅ローン控除初年度、給与以外の所得を扱えません。これらは確定申告が必要です。よくある誤りは、提出期限の徒過、保険料証明書の失念、そして対象外の副業まで調整されると思い込むことです。
こんな方向け
- 年末調整の書類を出す会社員
- 初めての方
この情報でできないこと
- 医療費・寄付の申請（確定申告で）
重要な注意点
- 副収入や医療費がある場合、年末調整だけでは不十分です。確定申告を。
よくある質問
日本で確定申告は必要ですか？
多くの会社員は年末調整で完結するため不要です。副収入が20万円超、給与が2か所以上、自営の所得、まとまった投資・暗号資産の利益がある場合、または医療費控除や初年度の住宅ローン控除などを受けたい場合は、原則として確定申告が必要です。申告期間は2月16日〜3月15日でe-Taxを利用できます。不明なときは国税庁の案内や税理士に確認を。