年末調整と確定申告の違い
それぞれの対象範囲・実施主体と、年末調整があっても申告が必要な場合。
直接の回答
年末調整は会社が支払った給与の所得税を精算する手続き、確定申告は本人がすべての申告対象所得を精算する手続きです。年末調整後でも、副収入・医療費・住宅ローン控除初年度などで確定申告が必要になることがあります。
税年度 2026
適用期間：2026-01-01〜2026-12-31
専門家確認待ち — 下書きとして扱い、公式資料で確認してください。
要点
- 年末調整は会社、確定申告は本人（または税理士）が行います。
- 年末調整はその会社が扱った給与所得のみが対象です。
- 医療費控除、ワンストップを超える寄付、住宅ローン控除初年度は確定申告が必要です。
- 年末調整は、未申告の副業・不動産・国外・投資所得を精算しません。
実施主体と対象
会社は年末近くの給与処理として年末調整を行います。通常、基礎・配偶者・扶養・社会保険料・生命保険料の各控除を適用し、2年目以降は住宅ローン控除も反映します。確定申告は本人が原則2月16日〜3月15日に行い、事業・不動産の損益、譲渡所得、医療費・寄付金控除、住宅ローン控除初年度、外国税額控除などすべてを対象にします。
両方が関わる場合
年末調整を受けても申告が必要なことがあります。20万円超の副収入、2か所給与、多額の医療費、住宅ローン控除初年度のある給与所得者は、会社が作成した源泉徴収票を起点に確定申告します。どちらも万能ではなく、住民税申告・贈与税・消費税は別の義務として残り得ます。
こんな方向け
- 申告要否が不明な会社員
- 年末調整を受けられなかった方（退職者）
この情報でできないこと
- 給与所得のないフリーランス
重要な注意点
- 年末前に退職し年末調整を受けていない場合、還付のため確定申告が必要なことが多いです。
よくある質問
日本で確定申告は必要ですか？
多くの会社員は年末調整で完結するため不要です。副収入が20万円超、給与が2か所以上、自営の所得、まとまった投資・暗号資産の利益がある場合、または医療費控除や初年度の住宅ローン控除などを受けたい場合は、原則として確定申告が必要です。申告期間は2月16日〜3月15日でe-Taxを利用できます。不明なときは国税庁の案内や税理士に確認を。