会社員の税金
給与天引き・年末調整・住民税・控除・還付・申告が必要な場合。
直接の回答
会社員は給与ごとに所得税と社会保険が天引きされ、年末調整で精算されます。住民税は翌年に課税され、副収入・医療費・住宅ローン初年度・年途中退職などの場合のみ確定申告します。
税年度 2026
適用期間：2026-01-01〜2026-12-31
専門家確認待ち — 下書きとして扱い、公式資料で確認してください。
要点
- 所得税と社会保険は毎月の給与から天引きされます。
- 年末調整で多くの会社員の所得税が精算されます。
- 住民税（約10%）は翌年に請求されます。
- 副収入・医療費・住宅ローン初年度・年途中退職は確定申告を。
給与から引かれるもの
各給与から、健康保険・厚生年金・雇用保険・（該当時）介護保険、所得税の源泉徴収、そして（前年の課税がある場合）住民税が差し引かれます。課税給与と社会保険の標準報酬は一致しないため、金額は必ずしも一致しません。
会社員でも申告する場合
年末調整は会社が支払った給与を対象にしますが、20万円超の副収入、年末調整されない2社目、不動産や投資の所得、医療費控除、ワンストップを超える寄付、住宅ローン控除初年度は対象外です。これらは源泉徴収票を起点に確定申告します。年末前の退職は通常、還付申告になります。
こんな方向け
- 給与所得者
- 給与＋副収入のある方
この情報でできないこと
- 専業フリーランス
重要な注意点
- 年末調整は未申告の副業・不動産・国外・投資所得を精算しません。
よくある質問
日本で確定申告は必要ですか？
多くの会社員は年末調整で完結するため不要です。副収入が20万円超、給与が2か所以上、自営の所得、まとまった投資・暗号資産の利益がある場合、または医療費控除や初年度の住宅ローン控除などを受けたい場合は、原則として確定申告が必要です。申告期間は2月16日〜3月15日でe-Taxを利用できます。不明なときは国税庁の案内や税理士に確認を。
なぜ2年目に住民税の請求が大きく来たの？
住民税（約10%）は前年の所得に基づき、稼いだ翌年に課税されます。そのため1年目は負担が少なく、2年目に1年目の所得分の請求が来ます。同じ時差により、退職や出国の後でも住民税が発生することがあります。あらかじめ備えておきましょう。