外国証券・海外証券口座の税金
外国配当・譲渡益・為替・外国源泉税・外国税額控除。
直接の回答
日本の居住者が外国証券から得る配当・譲渡益は日本で課税されます（海外証券は通常、日本の源泉徴収をしません）。金額は円換算し、海外で源泉徴収された外国税は外国税額控除で調整され得ます（限度と書類要件あり）。
税年度 2026
適用期間：2026-01-01〜2026-12-31
専門家確認待ち — 下書きとして扱い、公式資料で確認してください。
要点
- 居住者の外国配当・譲渡益は日本で課税。
- 海外証券は通常日本の源泉徴収をしない。自分で申告。
- 金額は適切な為替で円換算。
- 外国源泉税は外国税額控除で調整され得る。
外国資産の申告
日本の居住者なら、海外証券の配当・譲渡益は、海外証券が日本の源泉徴収をしなくても日本で課税されます。年間明細から自分で所得を計算し、各金額を適切な為替で円換算します。海外の明細やCSVを保管します。海外証券は一般口座のような手計算が一般的です。
外国源泉税と控除
外国はしばしば配当に源泉税を課します。日本は対象の外国所得税について、日本側の限度内で、国・所得区分・税額・納付・為替の資料を添えて外国税額控除を認め得ます。控除は必ずしも外国税の全額ではなく、条約が外国源泉税率を下げることもあります。金額が大きい場合は専門家に相談する価値があります。
こんな方向け
- 海外証券口座を持つ居住者
- 外国配当がある方
この情報でできないこと
- 米国のPFIC論点（米国向けガイドへ）
重要な注意点
- 国外財産の報告義務が及ぶことも。相当額なら専門家の確認を。
よくある質問
日本で暗号資産はどう課税される？
暗号資産の利益は雑所得として累進税率で課税され、住民税と合わせて最大約55%になり得ます。上場株式の約20%の分離課税とは異なります。円への売却、暗号資産同士の交換、暗号資産での支払いなど、あらゆる処分が課税対象です。取得原価を追跡して損益を計算する必要があるため記録ツールが重要で、取引が多い場合は税理士への相談が有効です。