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フリークラウド会計ソフト · freee K.K.
- 手数料
- 要確認
- 英語
- なし
案内に沿って進める設計で初心者に優しいクラウド会計。青色申告やe-Taxで個人事業主に人気。
フリーランスの税金
開業・所得区分・経費・記帳・青色申告・消費税・申告。
直接の回答
フリーランスは事業所得（収入−必要経費）を申告し、帳簿を付け、青色申告を選べば特別控除や損失繰越が使え、消費税の納税義務は別途判定し、毎年確定申告します。所得税の利益と課税売上は別物です。
税年度 2026
適用期間：2026-01-01〜2026-12-31
専門家確認待ち — 下書きとして扱い、公式資料で確認してください。
要点
- 事業所得＝収入−必要経費。帳簿を付ける。
- 青色申告の選択で特別控除・損失繰越が使える。
- 消費税の納税義務は所得税の利益とは別判定。
- 毎年確定申告。予定納税の対象になることも。
開業から申告まで
開業届の提出前でも事業所得は課税され得ますが、届出を出し、最大の控除を得るには期限までに青色申告を申請します。日付・相手先・勘定・税区分・証憑を記録する帳簿を付け、事業用口座を分け、毎月突合します。所得税は、収入−経費−青色控除の利益に基づきます。
別々の税のレイヤー
所得税のほか、住民税（翌年課税）、個人事業税（法定業種）、消費税（利益ではなく課税売上で判定）に注意します。適格請求書発行事業者は売上1,000万円以下でも消費税の納税義務があります。これらすべてに現金を確保しましょう。所得税だけを見込むのはよくある資金繰りの失敗です。
こんな方向け
- 新規・既存のフリーランス
- 個人事業主・受託者
この情報でできないこと
- 法人（個人事業と法人の比較へ）
重要な注意点
- 所得税の利益と消費税の課税売上は別。個別に判定を。
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よくある質問
日本で確定申告は必要ですか？
多くの会社員は年末調整で完結するため不要です。副収入が20万円超、給与が2か所以上、自営の所得、まとまった投資・暗号資産の利益がある場合、または医療費控除や初年度の住宅ローン控除などを受けたい場合は、原則として確定申告が必要です。申告期間は2月16日〜3月15日でe-Taxを利用できます。不明なときは国税庁の案内や税理士に確認を。