Rakuten Securities楽天証券
証券会社（NISA・iDeCo） · Rakuten Securities
NISAやインデックス投資に強い大手の低コスト証券。楽天ポイント・楽天銀行と連携。
- 幅広い低コストのインデックス投信・ETF
- NISA・iDeCoに対応
- ポイント連携と楽天銀行との簡単な連携
手数料: 多くの国内投信・取引が低〜無手数料（最新の手数料体系を要確認）。
投資の記録と年間報告書
年間取引報告書、取得価額の記録、配当明細、証券会社を離れる前に取得すべき書類、保管。
直接の回答
年間取引報告書・取得価額の記録・配当明細を、単一の証券会社に依存せず保管します。申告・損失繰越・出国・相続・母国での報告に必要です。
要点
- 年間取引報告書は、税務申告のため1年の取引をまとめます。
- 取得価額の記録が課税所得を決めます——一般・外国口座で不可欠です。
- 配当明細は所得と源泉徴収を記録します。
- 証券会社を離れる・解約する前に、重要書類を取得します。
- 記録は独立して保管——証券会社のアクセスが永続すると考えないこと。
何を残すか
最も重要な3つの記録があります。年間取引報告書は、その年の実現取引をまとめ、特定・源泉徴収なしや一般口座での税務申告の基礎になります。取得価額の記録は、課税所得を決める原価を確定します——一般口座・外国口座・手計算で不可欠です。配当明細は、受け取った所得と源泉徴収された税を記録します。
外貨建ての保有では、使った為替レートも記録します。資産価格と為替の両方が円ベースの利益に影響するためです。これらの記録は、通算・損失繰越・外国税額控除を支えます。
証券会社を離れる前に
口座解約・証券会社の変更・出国の前に、重要書類を取得します。口座を閉じる・非居住者になると、過去の明細へのアクセスが困難になり得て、数年後に税務当局・相続・母国の報告のためになお必要になり得ます。年間報告書・取得価額の詳細・配当明細・保有の確認を保存します。
NISA金融機関を変更する際は、既存保有が通常そのNISA関係のまま旧証券会社に残る点を思い出し、旧社の記録も保管します。出国時は、各社の出国手続を書面で入手し、まずすべてを取得します。
保管の手順
証券会社が記録を無期限に利用可能に保つと当てにしないでください。明細は削除され得て、画面は変わり、口座解約でアクセスが終わります。簡単な習慣を作ります。毎年、年間報告書と明細を自分の保管先に取得し、取得価額の記録を継続し、バックアップします。
越境の状況では、日本と母国の両方の税務作成者が使える形——円と、必要に応じて外貨の数値——で記録を保ちます。良い記録は、ストレスの多い申告・出国・相続を、日常的なものに変えます。
こんな方向け
- すべての課税口座の投資家
- 証券会社の変更・出国をする人
この情報でできないこと
- 申告手順を求める読者（国税庁参照）
- 個別助言が必要な人
重要な注意点
- 旧明細への証券会社のアクセスは終わり得ます。解約・出国前に自分の控えを残してください。
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よくある質問
日本を離れたらNISAはどうなりますか？
NISAは居住者向けの制度です。日本の税務上の居住者でなくなると、原則として新たな拠出はできず、口座を閉鎖するか凍結するか売却が必要かは証券会社で異なります（一定期間の海外転出継続を認める場合もあります）。解消時の税務も重要なため、残高が大きくなる前に出国計画を立て、証券会社の海外居住者向け方針を確認しましょう。