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証券会社（NISA・iDeCo） · Rakuten Securities
NISAやインデックス投資に強い大手の低コスト証券。楽天ポイント・楽天銀行と連携。
- 幅広い低コストのインデックス投信・ETF
- NISA・iDeCoに対応
- ポイント連携と楽天銀行との簡単な連携
手数料: 多くの国内投信・取引が低〜無手数料（最新の手数料体系を要確認）。
譲渡益と投資の損失
利益の計算、取得価額、損益通算、3年繰越、NISAの損失、複数証券会社。
直接の回答
譲渡益は売却代金から調整後の取得価額を引いたものです。課税口座の上場証券の損失は対象の利益・配当と通算でき申告すれば3年繰り越せますが、NISA内の損失は控除になりません。
要点
- 譲渡益＝売却代金−調整後の取得価額（および関連費用）。
- 課税口座の上場証券の損失は、申告時に対象の利益・配当と通算します。
- 未使用の損失は、必要な申告により最大3年繰り越せます。
- NISAの損失は控除にならず繰越もできません。
- 複数の証券会社では通算に正確な申告値が必要——自分で記録を残します。
利益の計算
譲渡益は、売却代金から、売却したものの調整後の取得価額と関連費用を引いたものです。取得価額は支払額に購入費用を加えたもので、同じ銘柄を異なる価格で買った場合は平均法で1単位あたりの原価を決めます。特定口座では証券会社が計算し、一般口座では自分で管理します。
取得価額を正しく出すことは、課税所得を直接決めるため重要です。誤りは通常、再投資額の失念、異なる価格の複数ロット、外貨換算から生じます。
通算と繰越
課税口座の対象の上場証券の損失は、対象の上場証券の利益・配当と通算できます。その年に通算しきれない損失は、将来の利益と相殺するため最大3年繰り越せます——ただし各年に必要な確定申告をした場合に限ります。この損失救済は課税投資の実質的な利点です。
重要な点として、これはNISA内には適用されません。NISAで実現した損失は控除にならず、課税利益との通算も繰越もできません。よってNISAで損失を活かした節税はできず、損失を活かす戦略は課税口座に向きます。
複数の証券会社と記録
複数の証券会社を使う場合、一方の利益を他方の損失と相殺するには、通常、数字をまとめる確定申告が必要です——証券会社同士が自動で相殺することはありません。源泉徴収口座を外国や一般口座の結果と合わせる場合も同様です。
自分で記録を残します。年間取引報告書・取得価額の詳細・配当明細を、単一の証券会社に依存せず保管します。特に一般口座・外国口座・出国・相続・母国での報告で重要です。証券会社の明細が永久にアクセス可能と決めつけないでください。
こんな方向け
- 課税口座の投資家
- 通算・繰越する損失がある人
この情報でできないこと
- NISAのみの投資家
- 個別の税務助言が必要な人
重要な注意点
- 繰越は毎年の申告が必要で、規則は個別事情に依存します。国税庁または専門家に確認してください。
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よくある質問
NISAの中で初心者は何に投資すべき？
これは教育情報で、推奨ではありません。初心者の多くは、低コストで幅広く分散されたインデックス投信（全世界株式やS&P500など）を調べます。個別株選びより、手数料の低さと分散は自分で管理でき、リターンは管理できないためです。値は上下すること、リスクを投資期間に合わせること、近く必要なお金は投資しないことを理解しましょう。