出国時の税務チェックリスト
出国年の申告・住民税・納税管理人・予定納税・出国税。
直接の回答
出国前に、税務上の居住が終わるかを判定し、出国年の申告を済ませ（または後日申告のため納税管理人を選任）、国税と予定納税を精算し、住民税の納付を手配し、出国税の該当を確認し、年金の脱退一時金を検討します。
税年度 2026
適用期間：2026-01-01〜2026-12-31
専門家確認待ち — 下書きとして扱い、公式資料で確認してください。
要点
- 出国年の申告を済ませるか、納税管理人で後日申告。
- 住民税は出国で終わらない。納付を手配。
- 出国後の手続きのため納税管理人を選任。
- 出国税の該当確認と年金脱退一時金の検討。
申告と納付
税務上の出国日と、居住が終わるかを判定します。国税庁は、納税管理人を選ばない場合は出国前の申告を求めます。納税管理人を選任すれば、出国後も申告・還付・通知を海外から処理できます。国税と予定納税を精算し、市区町村と住民税の納付を手配します。前年分の住民税は出国後も残ります。
出国税と年金
出国税の該当を確認します。特定の金融資産が合計1億円以上で在住歴の要件を満たす場合に及び得ます。手続き完了まで日本の銀行・マイナンバーのアクセスを確保し、年金の脱退一時金と将来の年金権を比較し、ソフト・税理士・証券・銀行・保険に住所変更を届け出ます。
こんな方向け
- 出国する方
- 出国後の申告がある方
この情報でできないこと
- 居住が終わらない短期の渡航
重要な注意点
- 特定資産1億円で出国税が及び得ます。居住終了前に確認を。
よくある質問
日本の税務上の居住者区分はどう決まる？
税務上、日本は在留資格とは別に、非居住者・非永住者・永住者に区分します。おおまかに、非居住者は日本源泉所得のみ課税、非永住者（過去10年で日本在住5年以下で永住意思なし）は日本源泉所得＋日本での支払い・送金分の国外所得に課税、税務上の永住者は全世界所得に課税されます。国外所得や投資に影響するため、区分は国税庁や税理士で確認を。