iDeCoの税制メリット
掛金控除・非課税運用・受取時課税・要件・上限。
直接の回答
iDeCoの掛金は小規模企業共済等掛金控除として全額所得控除でき、口座内の運用益は非課税で繰り延べられ、受取時は年金または退職所得として課税されます。掛金上限は就労・年金の区分で異なります。
税年度 2026
適用期間：2026-01-01〜2026-12-31
専門家確認待ち — 下書きとして扱い、公式資料で確認してください。
要点
- 掛金は全額所得控除。
- 口座内の運用益は非課税で繰延。
- 受取時は年金または退職所得として課税。
- 上限は就労・年金区分次第。原則60歳まで引き出せません。
3つの税メリット
iDeCoには3つの税優遇があります。掛金は今の課税所得を減らし（小規模企業共済等掛金控除で申請）、運用益は口座内では課税されず、受取時は方法により年金所得または退職所得として課税されます。掛金上限は、会社員・公務員・自営業・扶養配偶者のいずれかで異なります。
受取の設計
iDeCoの一時金受取は退職所得控除を使いますが、会社の退職金や勤続年数と重複し得るため、両方を控除が重複する形で受け取ると認められないことがあり、時期が重要です。原則60歳まで引き出せず受取ルールも複雑なため、頼りにする前に受取を試算しましょう。
こんな方向け
- 長期の老後資金形成者
- 控除を得たいフリーランス
この情報でできないこと
- 60歳前に必要になり得る資金
重要な注意点
- iDeCoと退職金は退職所得控除で相互作用します。受取時期を試算してください。
よくある質問
日本で確定申告は必要ですか？
多くの会社員は年末調整で完結するため不要です。副収入が20万円超、給与が2か所以上、自営の所得、まとまった投資・暗号資産の利益がある場合、または医療費控除や初年度の住宅ローン控除などを受けたい場合は、原則として確定申告が必要です。申告期間は2月16日〜3月15日でe-Taxを利用できます。不明なときは国税庁の案内や税理士に確認を。