贈与税と相続税の違い
時期・控除・評価・税率と、対策に助言が必要な理由。
直接の回答
贈与税は生前の移転（受贈者ごと年110万円控除）、相続税は死亡時（3,000万円＋600万円×相続人の控除）に課されます。両者は連動し、直近の贈与は相続財産に持ち戻され得るため、相続税を減らす生前贈与には慎重な計画が必要です。
税年度 2026
適用期間：2026-01-01〜2026-12-31
専門家確認待ち — 下書きとして扱い、公式資料で確認してください。
要点
- 贈与税＝生前移転、相続税＝死亡時の移転。
- 控除と税率構造が異なる。
- 直近の贈与は課税遺産に持ち戻され得る。
- 相続時精算課税は生前贈与を相続に連動させる。
比較
贈与税は生前に行う移転が対象で、受贈者ごと年110万円の控除と最高55%の税率、相続税は死亡時に移る財産が対象で、3,000万円＋600万円×相続人の控除です。将来の遺産を減らすため生前贈与をする人もいますが、両制度は連動しており、単純に相続税を回避することはできません。
対策に助言が必要な理由
死亡前の一定期間内の贈与は課税遺産に持ち戻され得え、相続時精算課税を選択すると生前贈与が相続計算に意図的に連動します。評価・時期・家族状況が相互作用します。善意の贈与計画が裏目に出ることもあるため、税理士とモデル化しましょう。
こんな方向け
- 資産移転を計画する家族
- 生前贈与を検討する方
この情報でできないこと
- 個別の承継計画（専門家へ）
重要な注意点
- 直近の贈与は相続財産に持ち戻され得ます。生前贈与は専門家と計画を。
よくある質問
日本で確定申告は必要ですか？
多くの会社員は年末調整で完結するため不要です。副収入が20万円超、給与が2か所以上、自営の所得、まとまった投資・暗号資産の利益がある場合、または医療費控除や初年度の住宅ローン控除などを受けたい場合は、原則として確定申告が必要です。申告期間は2月16日〜3月15日でe-Taxを利用できます。不明なときは国税庁の案内や税理士に確認を。